美国移民基金带你了解美国税务处理
发布时间:2020-10-26 10:01:39|来源:互联网|作者:

  
   税务在国内国外都很重要,无论个人还是企业,在美国,需要了解美国税务处理。美国移民基金带你了解美国税务处理相关事项。

  首先在税务处理方面有两种处理方法。

  第一种,不申报租金收入不报个人所得税单。这种情况下,租金收入的30%需要上缴美国国税局。如果委托房屋中介代收租金,中介则有义务代扣代缴收入的30% 上报给IRS。如果没有中介,屋主有义务自行上缴租金收入的30%。总之,不申报个人所得税单的情况下,30%的租金收入需要上缴到美国国税局。

  第二种,申报租金收入即申报个人所得税单(Form 1040NR – Nonresident)。此种方式可以在租金收入中抵减房产税,贷款利息,修理费用,折旧费用,会计师申报费用等所有相关费用。

  现实情况是理性的屋主都应该选取第二种方式,在这种方式计算下,当年亏损的情况占一定比例 (因为计提折旧,个人居民住房一般按照27.5年折旧),这些都可抵减将来的收入。

  当然选取第二种方式的话,需要找CPA 协助办理两件事情,第一是填报Form W-8ECI 表格,然后交给房屋中介说明此项房产收入属于美国交易相关收入,屋主将来会自行申报税单从而避免30% 租金收入被代扣代缴。

  第二是填报Form W-7 表格申请美国税号 (US Tax identification number),税号是缴税和退税的唯一身份识别方式,所以至关重要。非税务居民的纳税截止日是每年6月15日,也可延期6个月到12月15日。此外,如果房屋拥有者之后有移民美国的计划,那么将来作为美国税务居民是需要每年按时申报个人所得税的。房屋的地产税,贷款利息,贷款保险金等都可以冲减个人收入从而降低税负。至于报税是否麻烦,这个需要结合个人情况而定。

  具体如下:

  折扣费用一般住宅按照27.5年折扣,商用地产按照39年折旧。

  贷款利息及贷款点数如果房产有银行贷款利息支出的话,那么是可以全额递减收入的,为了贷款低利率而额外付出的点数费用同样可以抵减收入。

  房屋保险金房屋相关的任何保险支出都可以全额抵扣收入。包括房屋保险,贷款保险,水灾火灾保险等等。

  房产税房产税一般为房屋价值的1%-3%左右不等,房产税金支出可以冲减收入。

  房屋维修费用比如修理门窗,水管,地板,家用电器,门锁,车库门等等。

  为打理房产出租而产生的必要差旅费用。

  水费电费等如果租户自己不负担税费电费煤气费用等支出的情况下,房主可以在自己的税单里面抵减收入。

  如果房主以出租房产为生且在家办公的话,办公的租金支出或折旧支出也可以考虑抵减租金收入部分。

  广告费用例如在报刊杂志社交媒体平台等媒介产生租房广告支出的话,这些费用均可以冲减房租收入。

  如果雇佣专业公司或个人协助自己打理租房事宜,那么付给专业机构或个人或其他第三方服务人员的支出可以抵减收入。

  法律支出如果聘请律师起草租房协议,或者其他律师专业服务产生费用。

  意外损失及失窃等,如果房屋产生任何意外比如飓风,地震,失窃等不利事件,那么相关损失扣除保险机构理赔的部分外可以抵减房租收入。

  如果房主聘请中介机构支付佣金等,那么佣金费用可以冲减收入。最后,总的原则是针对房屋出租产生所有必要的支出都是可以在租金收入里面抵减的,但是需要准备好相应支出凭证以备将来税务局可能的检查。Airbnb 在华人群体中近年来逐渐升温,尤其在华人聚集的城市越来越普及。关于税务申报的问题,通常在Airbnb官方网站注册后,Airbnb会在年终或第二年初的时候给所有的房东出具1099的报税表格。上面会注明该年度,房东一共从Airbnb平台获得了多少房租收入。然后房东就可以拿着这个表格去注册会计师那里进行税务申报。

  以上是美国移民基金整理的关于美国税务处理相关,详情也可以咨询美国移民基金小编哦~


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